計算方法
- 韓国: 総賃金から月の非課税額、勤労所得控除、人的控除、年間の社会保険料を差し引くと課税標準が求まります。そこに累進税率、勤労所得税額控除、10%の地方所得税を適用します。 扶養家族の基礎控除は20歳以下・60歳以上・障害者が対象で、70歳以上は1人あたり100万ウォン、障害者は1人あたり200万ウォンが加算されます。60歳以上の勤労者は国民年金を控除しません。
- 米国: 額面から標準控除を差し引くと連邦の課税所得になります。社会保障税(6.2%、184,500ドルまで)とメディケア(1.45%)を加え、カリフォルニア・ニューヨーク・テキサス・フロリダ・ワシントン州の州税も反映します。 65歳以上は追加標準控除と2025~2028年の高齢者控除が加算されます。
- 英国: 額面から個人控除(12,570ポンド、10万ポンド超は逓減)を差し引いた額に区分税率を適用します。イングランド・ウェールズ・北アイルランドは20/40/45%、スコットランドは19~48%の6区分で、国民保険も加算します。
知っておきたいこと
- 韓国のカード・医療・教育費の控除は人によって異なり、年末調整で確定します。
- 米国の州税は単身・夫婦共同申告者を基準に試算します。ニューヨーク市などの地方税は含みません。
- 英国の年金拠出と学生ローンの返済は試算から除外します。
- すべての数値は2026年の法定税率表による参考試算で、税務助言ではありません。
基準と出典
- 韓国国税庁 — 所得税率
- 韓国国税庁 — 源泉徴収税額表
- 国民年金公団 — 保険料率
- 国民健康保険公団 — 保険料率
- IRS — 連邦所得税率と区分
- IRS — 2026年のインフレ調整 (Rev. Proc. 2025-32)
- Social Security Administration — FICA税率と上限
- California Franchise Tax Board — 州所得税
- NY State Department of Taxation and Finance — 州所得税
- GOV.UK — 所得税率と控除
- GOV.UK — スコットランド所得税
- GOV.UK — 国民保険
最終確認 2026年10月8日
よくある質問
韓国の計算はどのくらい正確ですか?
年収を年に換算します。総賃金から非課税額、勤労所得税額控除、人的控除、年間の社会保険料を差し引き、課税標準を求めます。その後、累進税率、勤労所得税額控除、10%の地方所得税を適用します。カード・医療・教育費の控除は人によって異なり年末調整で確定するため、あくまで目安としてください。 扶養家族の基礎控除は20歳以下・60歳以上・障害者が対象です。70歳以上の扶養家族は1人あたり100万ウォン、障害のある扶養家族は1人あたり200万ウォンが加算され、60歳以上の勤労者は国民年金を控除しません。
米国はどの税金が含まれますか?
標準控除を適用した連邦所得税、社会保障税(6.2%、184,500ドルまで)とメディケア(1.45%)、そしてカリフォルニア・ニューヨーク・テキサス・フロリダ・ワシントン州の州税を含みます。ニューヨーク市などの地方税は除外され、州税は単身・夫婦共同申告者を基準に試算します。 65歳以上は標準控除に2,050ドル(夫婦共同申告は配偶者1人あたり1,650ドル)が加算され、2025~2028年の高齢者控除(最大6,000ドル、単身7万5千ドル・共同15万ドル超で逓減)も利用できます。
英国の計算方法は?
イングランド・ウェールズ・北アイルランドは個人控除12,570ポンド(10万ポンド超は逓減)に20/40/45%の区分を適用し、スコットランドは19~48%の6区分を使います。いずれも国民保険(8%/2%)を加算し、年金と学生ローンの返済は除外します。
結果は保証されますか?
いいえ。2026年の法定税率表に基づく参考試算です。実際の源泉徴収は会社の給与規則に従い、最終税額は年末調整で確定します。